דיווח למע"מ והפקת PCN
בסיס נתונים ליצירת דוח מע"מ
נתוני דיווח לקובץ PCN מבוססים על פקודות יומן המבוצעות במערכת הנהלת חשבונות לאחר הפקת חשבוניות ללקוחות או קליטת חשבוניות ספקים. כל פקודות יומן כוללת סוג תנועה של הוצאה או הכנסה יחד עם הפרשת מע"מ לפי אחוזים שהוגדרו.
תנועות של עסקאות או תשומות שדווח בדוחות קודמים לא יופיעו בדוחות חדשים שאנו עושים, כך אין צורך לדאוג לכפילות דיווח.
דוח מע"מ כולל שתי סוגים של תנועות:
1. מע"מ עסקאות
מע"מ עסקאות נרשם כתנועה בכרטיס ייעודי לאחר הפקת חשבונית מס במערכת.
המערכת מבצעת בדיקה של עסקאות מול הכנסות בתקופה המדווחת ומזהירה עם יש חריגה מאחוז מע"מ מקובל.
2. מע"מ תשומות
מע"מ תשומות נרשם בכרטיס ייעודי לאחר קליטת חשבוניות ספקים בהנהלת חשבונות. לכל כרטיס ספק שעבורו אנו קולטים חשבונית חייב להיות ח.פ. או ת.ז. של עוסק, אחרת דוח המע"מ לא יצא תקין.
הפקת קובץ PCN
הפקת דוח חודשי למע"מ נעשה על ידי סימון תנועות של עסקאות ותשומות שאנו רוצים לדווח והעברתם לטאב "לדיווח". לאחר וידוי נתונים והחלטה על דיווח, מופק קובץ PCN לדיווח מע"מ חודשי באתר מס הכנסה.
לאחר הפקת דיווח מע"מ, תנועות שדווחו עוברות לטאב "דווחו" . האמור מונע מצב של דיווח כפול עבור אותן תנועות.
בנוסף, ניתן לבטל דיווח, פעולה אשר תגרור העברת תנועות שדווחו חזרה לסטטוס "לדיווח".
שליחת דוח מע"מ במייל
לאחר הפקת דוח PCN למע"מ המערכת שולחת קובץ PDF חתום דיגיטלית למייל של מפיק הדוח. כך נוצר תיעוד לצרכי מעקב ובקרה. המערכת רושמת את שם מפיק הדוח, תאריך ושעת ההפקה.